劳保年金怎么算？2026年最新公式与领取金额试算
劳保老年年金有两种计算公式，哪个领比较多？本文详解2026年最新公式、延迟领取加成效果，并提供不同年资与薪资的月领金额试算表。
劳保年金怎么算？两种公式取金额较高者
劳保老年年金是台湾劳工退休后最重要的定期收入来源之一。依劳工保险条例，老年年金给付金额从两种公式计算结果取较高者：
公式一（年资×薪资×1.55%）
月领金额 = 投保年资 × 平均月投保薪资 × 1.55%
公式二（年资×薪资×1.3% + 3,000元）
月领金额 = 投保年资 × 平均月投保薪资 × 1.3% + 3,000元
两个公式取金额较高的那个，实际核发时劳保局会自动比较。
哪个公式领比较多？
- 月投保薪资越高者：公式一（1.55%）金额较高
- 月投保薪资较低、年资较短者：公式二（加3,000元）较有利
- 临界点：当投保薪资低于约23,100元时，公式二通常比较多
用退休金计算机输入你的年资与薪资，立即比较两公式结果。
劳保老年年金月领金额试算表
以下以两种常见薪资级距试算（取公式较高者）：
| 投保年资 | 平均月投保薪资 3萬 | 平均月投保薪资 4萬 | 平均月投保薪资 4萬5,800 | 平均月投保薪资 6萬 |
|---|---|---|---|---|
| 20年 | 约13,200元 | 约13,400元 | 约14,200元 | 约18,600元 |
| 25年 | 约14,600元 | 约16,000元 | 约17,700元 | 约23,250元 |
| 30年 | 约16,950元 | 约18,600元 | 约21,270元 | 约27,900元 |
| 35年 | 约19,425元 | 约21,700元 | 约24,815元 | 约32,550元 |
| 40年 | 约21,900元 | 约24,800元 | 约28,360元 | 约37,200元 |
注： 上表为估算值，实际金额以劳保局核定为准。平均月投保薪资以退休前60个月（5年）平均计算。月投保薪资上限2026年为45,800元（实际依劳保局公告为准）。
延迟领取：每多等1年，多领4%
劳保老年年金提早领会减额，延后领则增额：
| 领取时机 | 增减幅度 | 月领金额影响（原本1.5万为例） |
|---|---|---|
| 提前1年（59岁） | -4% | 约14,400元 |
| 提前2年（58岁） | -8% | 约13,800元 |
| 提前3年（57岁） | -12% | 约13,200元 |
| 正常领取（60岁） | 基准 | 15,000元 |
| 延后1年（61岁） | +4% | 约15,600元 |
| 延后2年（62岁） | +8% | 约16,200元 |
| 延后3年（63岁） | +12% | 约16,800元 |
| 延后5年（65岁） | +20% | 约18,000元 |
延迟领取上限为+20%（最多延后5年），65岁后领取不再额外增加。
延迟领取划算吗？
延后5年多领20%，但你少领了5年，损益平衡点约在开始领取后15年（约80岁）。若预期寿命较长、身体健康，延迟领取通常更合算。
劳保的财务危机：你的年金安全吗？
劳保财务问题是近年台湾热议话题。根据劳动部精算报告：
- 劳保基金预估在2028年前后开始出现赤字
- 若不改革，基金可能在2036～2040年间面临破产风险
政府的因应态度：
- 政府表示会以国家信用为担保，承诺不会让劳保年金停发
- 已逐步讨论改革方案，包含调高费率、调整给付条件
- 过去已有多次劳保改革先例（如2009年年金制改革）
实务建议：
- 劳保年金应视为「退休收入的基础层」，不宜作为唯一来源
- 同步建立劳退新制个人专户与自主投资（ETF）
- 关注政府劳保改革进度，适时调整退休规划
领取条件与申请方式
请领资格
- 年龄门槛（2026年适用）：60岁可提前请领（减额），或等到65岁正常请领
- 年资门槛：须有15年以上投保年资才能请领年金（未满15年改领一次金）
- 投保状态：须退出劳保（离职或退休）后才能申请
申请流程
- 向原投保单位或劳工保险局提出申请
- 备妥：身分证、印章、存簿封面影本
- 劳保局审核（约4～6周）
- 核定后次月起发放，回溯至申请月
常见问题
Q1：劳保年金和劳退新制有什么不同？ 劳保年金是「社会保险」，由政府主管，按年资与薪资计算定期给付；劳退新制是「雇主强制提缴的个人退休专户」，投资报酬率由劳动部公告，可一次领或年金领。两者并行，退休后可同时领取。
Q2：曾经中断投保，年资如何计算？ 劳保年资以实际投保月数累计，中断期间不计入。若之前曾经有劳保一次金记录，重新加保后的年资重新计算，通常无法合并。建议向劳保局查询个人投保记录。
Q3：在台湾工作但非劳工，能领劳保年金吗？ 公务员、军人参加公保、军保，不参加劳保，因此不能领劳保年金，改领公保养老给付或月退俸。自营业者可自愿加入劳保，投保薪资与年资须自行管理。
Q4：劳保年金要课所得税吗？ 劳保年金给付全额免纳所得税，不需申报综所税，这是相对于投资收益的重要优势。